Ваш браузер устарел. Рекомендуем обновить его до последней версии.

 

 

 

Консультации по бухгалтерии 

 

Регистрация ООО     

 

Внесение изменений в ООО

 

Регистрация ИП

 

Нулевая отчетность

 

Декларации для физических лиц

 

Бухгалтерское обслуживание

Обратная связь

Поля, помеченные символом *, обязательны для заполнения.

Овердрафт

 

Овердрафт - это возобновляемый. краткосрочный кредит. Он нужен для увеличения оборотных средств организации, помогает уменьшить разрывы в платежах. 

Данная форма кредитования нужна, если организации нужно закрыть краткосрочные потребности в денежных ресурсах. Договор на овердрафт с банком заключается обычно на 6 или 12 месяцев. Срок непрерывной задолженности открытого лимита варьируется в разных банках до 30–60 дней .

Лимит овердрафта – это сумма, в пределах которой организация может получить кредит в любое время пока действует договор. Данная сумма  устанавливается при заключении договора и зависит от финансового состояния компании, величины и состава оборотов на расчетном счете.

Обычно овердрафт погашается в момент поступления денежных средств на расчетный счет. На практике, обычно, кредитные организации предлагают данный продукт на условиях,  при которых погашение осуществляется из остатка средств на расчетном счете на утро каждого дня, а проценты  уплачиваются один раз в месяц.

В договоре, обычно, не фиксируется на что именно будут использоваться деньги. Организация может покрыть ими кассовый разрыв или увеличить оборотные средства, таким образом, предприятие может использовать овердрафт для оплаты различных операций, а открытый лимит помогает рассчитаться с контрагентами быстро. Но при этом есть операции, на оплату которых фирма не может использовать данные денежные средства:

  • приобретать векселя, паи, ценные бумаги;
  • давать займы третьим лицам, погашать займы, привлеченные от третьих лиц;
  • возвращать кредиты, заключенным с кредитными организациями;
  • вкладывать деньги в уставные капиталы;
  • производить оплату лизинговых платежей и иных операций, которые указаны в кредитном договоре.

Условия предоставления

При предоставлении овердрафта юридическим лицам, под его обеспечение, потребуется оформить  поручительство собственников бизнеса  или поручительство супруга при предоставлении индивидуальным предпринимателям.

Для предоставления овердрафта, банки предъявляют следующие требования:

  • бизнес должен вестись в регионе, где находиться банк;
  • деятельность должна вестись более 12 месяцев.
  • собственники фирмы должны иметь гражданство РФ и иметь постоянную прописку в регионе, нахождения банка;
  • кредитная история не должна быть отрицательной.
  • иметь расчетно-кассовое обслуживание и обороты в банке-кредиторе.

Как рассчитать лимит овердрафта

Чтобы рассчитать лимит по овердрафту берут среднемесячный кредитный оборот. Если фирма впервые обращается за получением овердрафта, лимит, которым она может воспользоваться составлять 20–30 процентов от среднемесячного чистого кредитового оборота. Если предприятие обратилась за получением такого займа повторно, лимит, на который она может рассчитывать достигает 40–50 процентов. Для расчета придельного размера лимита используется следующая формула:

L = B х P

где L – расчетный лимит овердрафта; 
B – среднемесячные чистые кредитовые обороты по расчетному счету; 
P – допустимый лимит овердрафта (20–30% или 40–50%).

Стоит отметить, банк смотрит и на показатели деятельности фирмы, которые также влияют на займа. При обращении в банк за овердрафтом банк анализирует бухгалтерскую отчетность организации, оценивает финансовые коэффициенты. При этом  банк рассчитывает лимит исходя из требований Банка России. И только после комплексной оценки финансовой деятельности фирмы банк определяется предоставлять ли фирме овердрафт и в каком размере.

По соглашению, указанному в договоре овердрафта, лимит может быть пересмотрен в течении всего периода предоставления займа . При появлении просроченной задолженности, если арестовали или заблокировали расчетный счет, ухудшились показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия и снизился размер кредитного оборота, банк может понизить лимит, либо вовсе расторгнуть договор.

Комиссия и процент

Проценты рассчитываются ежедневно, даже в выходные дни, исходя из размера задолженности, и списываются в сроки установленные в договоре. Размер процентной ставки для каждого клиента индивидуален, и привязывается к размеру лимита. периоду непрерывной задолженности, под какое обеспечение был выдан займ. При заключении договора овердрафта организации следует обратить внимание на условия установления лимита и на присутствие в договоре дополнительных ежемесячных платежей.

Договором может быть определена единовременная комиссия за открытие овердрафта, она в среднем может составлять 1-2 процента от предоставленного лимита. При этом некоторые фирмы считают это не законным, однако, как показывает судебная практика, данная услуга является самостоятельной, что оговорено в п. 1 ст. 779 ГК РФ, за которую банк может взимать плату.

Банк-заемщик может установить ежемесячную комиссию за неиспользование лимита в размере 0,1-0,5 процентов годовых, которая рассчитывается исходя из ежедневного остатка неиспользованного лимита. Данная услуга является самостоятельной, что также не противоречит законодательству РФ.

В чем же преимущества овердрафта

Спад экономики РФ в конце 2014 г. несомненно повлиял на всех участников рынка.  Многие банки перестали выдавать кредиты или выдавали под большие проценты. что привело к уменьшению кредитных операций. прежде чем прибегать к заемным средствам фирмам необходимо, во-первых, обратиться в тот банк где открыт расчетный счет и оценить уровень кредитных оборотов, во-вторых,  в связи с уменьшением выручки приводит к уменьшению открытого лимита. 

В условиях экономического кризиса, сокращения кредитования малого бизнеса. а также с большой конкуренцией, многие банки пошли на встречу своим постоянным клиентам, по договорам, заключенным до этого момента, условия предоставления овердрафта не изменились. 

Несмотря на все кризисы, овердрафт остается привлекательным продуктам для малого и среднего бизнеса, т.к. выгоден не только фирме, но и банку. Данный займ подойдет для краткосрочного привлечения денежных средств, поскольку процентная ставка по нему ниже, чем если брать среднесрочный кредит. Открытый лимит позволяет осуществлять платежи сверх остатка на расчетном счете, без предоставления дополнительной документации. 

Бухгалтерское сопровождение  г.Екатеринбург 

т. (343) 361-57-33